Tipps Werbungskostenabzug Geldanlage

Tipps zum Werbungskostenabzug bei einer Geldanlage 

Seit Beginn 2009 überweisen Banken, Sparkassen und Fondsgesellschaften 25 Prozent Abgeltungssteuer an das Finanzamt, wenn ihr Kunde Gutschriften aus Zinsen, Dividenden oder Wertpapierverkäufen erhalten hat. 

Anzeige

Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 Prozent sowie möglicherweise die Kirchensteuer mit einem Prozentssatz von acht oder neun Prozent. In der Steuererklärung für 2008 werden aber noch alle Kapitaleinnahmen angegeben, wenn sie bei Alleinstehenden über 801 Euro und bei Ehepaaren über 1602 Euro liegen. 

Diese Grenze setzt sich aus dem Steuerfreibetrag von 750 Euro und der Werbungskostenpauschale von 51 Euro pro Person zusammen. Sind die Werbungskosten jedoch höher als die Pauschale von 51 Euro beziehungsweise 102 Euro bei Ehepaaren, können sie separat nachgewiesen und abgerechnet werden.

Hier die wichtigsten Tipps zum Werbungskostenabzug
bei einer Geldanlage in der Übersicht:

•       

Werbungskosten können bei verschiedenen Geldanlagen in unterschiedlichem Umfang abgerechnet werden. Die Kosten für Wertpapiere werden vollständig angerechnet, bei Aktien und Aktienfonds zählen sie zur Hälfte. Bei Geldanlagen mit gemischten Wertpapieren müssen die Kosten im Verhältnis der Kurswerte aufgeteilt werden, bei Fonds entsprechend dem Verhältnis von Zinsen und Dividenden. 

Nach dem BMF-Schreiben IV C 1 – S 2252 – 184/02 ist das Finanzamt aber dazu angehalten, die vorgelegte Aufteilung zu akzeptieren, wenn die Werbungskosten pro Anleger unter 500 Euro liegen.

Als Werbungskosten im Zusammenhang mit Geldanlagen zählen vor allem:

•       

Honorare für Anlageberater

•       

die Abschlussgebühren bei Bausparverträgen, wenn es sich bei den daraus erwirtschafteten Zinsen um Kapitalerträge handelt

•       

Kosten für Arbeitsmittel in Form von beispielsweise Fachliteratur, Büromaterialien, Portokosten oder Hard- und Software

•       

nicht verrechnete ausländische Quellensteuern

•       

Bankgebühren mit Ausnahme von Transaktionskosten bei Wertpapierkäufen und -verkäufen

•       

Beiträge für Aktionärsvereinigungen

•       

Buchführungskosten, die für die Erstellung der Anlagen KAP, SO oder AUS entstanden sind

•       

Kosten für Chartanalysen

•       

Depotgebühren

•       

Mieten für Schließfächer

Dabei können Depotgebühren für 2008, die bis zum 31. Dezember 2009 berechnet sind, in der Steuererklärung 2008 abgerechnet werden.

•        Ausnahmsweise sollen zudem die Kosten auch dann in vollem Umfang anerkannt werden, wenn sich Wertpapiere in einem Depot befinden, deren Erträge nicht oder nur zur Hälfte steuerpflichtig sind.

Damit können auch Provisionen beispielsweise für die Finanzierung einer Geldanlage, Reisekosten und Übernachtungskosten beim Besuch von Anlegerhauptversammlungen, Schuldzinsen für Wertpapierkredite, Steuerberaterkosten sowie Gebühren für Seminare, Fachbücher sowie Telefon und Internet als Werbungskosten eingetragen werden.

Mehr Ratgeber, Anleitungen und Tipps zu Geld & Finanzen:

Thema: Tipps zum Werbungskostenabzug bei einer Geldanlage 

-

Übersicht:
Fachartikel
Verzeichnis
Über uns

Finanzen99 (1)

Autoren Profil:
FB/Twitter
Letzte Artikel von Autoren Profil: (Alle anzeigen)

mehr Themen:

  1. Die grössten Risikofaktoren bei Gold als Geldanlage Übersicht: Die größten Risikofaktoren bei Gold als Geldanlage  In wirtschaftlich unsicheren Zeiten besinnen sich Anleger gerne auf die guten alten, bewährten Werte. Verunsichert durch die weltweite Wirtschafts- und Finanzkrise, besorgt um den Euro und die Zukunft unseres Finanzmarktsystems und verängstigt durch eine möglicherweise drohende Inflation, setzen viele auf Geldanlagen, die...
  2. Die besten Spartipps bei der Geldanlage Die besten Spartipps bei der Geldanlage  Es ist zweifelsohne nicht möglich, pauschal festzulegen, welche Anlageform die beste Variante ist. Dies hängt nämlich immer vom Einzelfall ab und während sicherheitsbewusste Anleger beispielsweise mit einem Sparbrief gut beraten sein können, kann für risikofreudigere Anleger ein Aktienfonds die deutlich bessere Lösung sein.  Allerdings...
  3. Die Auswahl einer Geldanlage Die wichtigsten Punkte bei der Auswahl einer Geldanlage (in Vorbereitung auf das Beratungsgespräch)  Bei den meisten Finanzprodukten handelt es sich um Produkte, die für längere Laufzeiten konzipiert sind. Hinzu kommt, dass die Unmenge an verschiedenen Angeboten und Modellen für den Laien kaum überschaubar ist und zudem viele Informationen so formuliert...
  4. Kapitalanlagen Werbungskosten Kapitalanlagen Werbungskosten Bausparvertrag und Steuerfreibetrag Unter Kapitalanlagen versteht man die Investition von Geldbeträgen. Das Ziel solcher Kapitalanlagen, ist es einen Ertrag, also mehr Geld zu erwirtschaften, als ursprünglich angelegt wurde. Durch Sparen, zum Beispiel über ein Sparbuch oder einen Bausparvertrag, entsteht die Bereitstellung der notwendigen Gelder für eine Kapitalanlage. Erworbene...
  5. Tipps optimale Baufinanzierung 10 Tipps für eine optimale Baufinanzierung  Eine Baufinanzierung kommt immer dann zum Tragen, wenn eine Immobilie gekauft, gebaut oder saniert werden soll, die eignen Mittel dafür aber nicht ausreichen.  Dabei gibt es nicht nur unterschiedliche Varianten von Baufinanzierungen, sondern auch einige weitere Punkte, die unbedingt beachtet werden sollten, damit der...
  6. Tipps gegen Kreditabzocke Achtung! Tipps gegen Kreditabzocke  Vorab sei gesagt, dass es sich bei einem Kredit nicht um eine gutgemeinte Hilfeleistung einer Bank oder eines Kreditgebers handelt, die die Absicht verfolgt, dem Kreditnehmer in einer aus finanzieller Sicht angespannten Situation zu helfen oder ihm ermöglichen soll, sich eine erforderliche oder gewünschte Anschaffung leisten...

Kommentar verfassen